El swap de tipos de interés es un derivado financiero.
Consiste en un contrato de intercambio de una serie de flujos de interés donde dos contrapartidas se comprometen simultáneamente en un crédito y un préstamo:
- en una misma divisa;
- de un mismo importe;
- para una misma duración;
- pero con referencias de tipos de interés diferentes.
En el módulo Tesorería, la funcionalidad de swaps de tipos de interés sirve para cubrir el riesgo de tipo de interés.
