Análisis de las operaciones
El Riesgo y la Tesorería neta permiten evaluar las operaciones vigentes.
Riesgos
El riesgo vivo es el importe total y global de las operaciones financieras contabilizadas en una fecha determinada y que no se han reembolsado.
Los componentes de dicho riesgo figuran en divisa de transacción o en divisa del informe.
Información
- Sin utilizar las dimensiones de análisis, el riesgo se reproduce en forma de lista tomando la categoría
Conjunto de elementos que sirven para desagrupar o agrupar flujos, códigos presupuestarios y transacciones. como agrupación predeterminada. - Las dimensiones de análisis definen las agrupaciones. El riesgo se reproduce en forma de lista calculando el impacto (en %) de cada elemento asociado a su categoría.
- La presentación del riesgo puede ser en forma de lista o de gráfico.
- Al asociar una o varias dimensiones de análisis al gráfico, se puede, por ejemplo, conocer el reparto de las operaciones de Operaciones Financieras por tipo de interés o por divisa Moneda extranjera..
Tesorería neta
La tesorería neta mide la situación de equilibrio financiero en que está una empresa. Funciona a modo de barómetro de la situación financiera de la empresa, ya que corresponde al activo disponible, es decir, a las sumas de dinero que se pueden movilizar en el corto plazo.
La tesorería neta a una fecha pone de manifiesto, en la divisa correspondiente, las posiciones bancarias, intercompañía, financiaciones, inversiones y llegar a diferentes niveles de liquidez.
La tesorería neta se presenta en forma de tabla o de gráfico.
Por agrupación, figuran la siguiente información:
- La posición bancaria: autorización de descubierto + saldos de las cuentas bancarias en relación con la solicitud.
- La posición de financiación/inversión: línea de crédito - riesgos de financiaciones + riesgos de inversiones.
- La posición intercompañía: autorización de descubierto + saldos de las cuentas bancarias en relación con la solicitud.
- La disponibilidad inmediata: disponible bancario + línea de crédito - riesgos de financiación.
- La disponibilidad teórica: disponible bancario + posición de financiación/inversión + posición intercompañía
- La disponibilidad real: saldos bancarios – riesgos de financiación + riesgos de inversión + saldos intercompañía.
